Как ответить налоговой на запрос документов, если истек срок их хранения?
Добрый день! Подали на ликвидацию предприятия (ООО на ОСНО). Деятельность не осуществляется с 2015 года, подавались нулевые отчеты. Пришел запрос из налоговой пояснить причину ликвидации и предоставить расшифровку строк баланса. В частности - запасы на складе, дебиторская и кредиторская задолженности за период 2017-2019 гг.. Все остатки и по складу и задолженности образовались еще в 2014 г.
Теоретически в 2020 г. можно утилизировать документы (накладные, счета-фактуры) за 2014 г.
Могу ли я сослаться на это не предоставлять первичные документы - накладные от поставщиков и покупателям. По итогам инвентаризации на 31.12.2019 г. дебиторская и кредиторская задолженности были списаны по истечению срока давности (три года).
Как правильно сформулировать ответ в налоговую?
Теоретически в 2020 г. можно утилизировать документы (накладные, счета-фактуры) за 2014 г.
Могу ли я сослаться на это не предоставлять первичные документы - накладные от поставщиков и покупателям. По итогам инвентаризации на 31.12.2019 г. дебиторская и кредиторская задолженности были списаны по истечению срока давности (три года).
Как правильно сформулировать ответ в налоговую?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Пришел запрос из налоговой пояснить причину ликвидации и предоставить расшифровку строк баланса. В частности - запасы на складе, дебиторская и кредиторская задолженности за период 2017-2019 гг..Ежегодно при составлении баланса, вы обязаны проводить инвентаризацию, в том числе и по наличию запасов на складе, и дебиторки с кредиторкой.Цитата: Все остатки и по складу и задолженности образовались еще в 2014 г.Цитата: По итогам инвентаризации на 31.12.2019 г. дебиторская и кредиторская задолженности были списаны по истечению срока давности (три года).2014 год + 3 года = 2017 год
почему списываете в 2019 году?
почитайте
Приказ Минфина от 29.07.1998 № 34н
ст. 250 НК РФ, ст. 265 НК РФ, ст. 271 НК РФ, ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина от 28.01.2013 № 03-03-06/1/38
получается, что у вас есть искажение бухгалтерского и налогового учета.Цитата: Теоретически в 2020 г. можно утилизировать документы (накладные, счета-фактуры) за 2014 г.почитайте
Какие документы можно уничтожить после истечения срока хранения?
Сроки списания дебиторской и кредиторской задолженностейЦитата: Могу ли я сослаться на это не предоставлять первичные документы - накладные от поставщиков и покупателям. По итогам инвентаризации на 31.12.2019 г. дебиторская и кредиторская задолженности были списаны по истечению срока давности (три года).написать вы конечно можете все что угодно, но если первичка еще жива (а мне почему то показалось, что это так, то лучше ее предоставить) -
Цитата: По итогам инвентаризации на 31.12.2019 г. дебиторская и кредиторская задолженности были списаны по истечению срока давности (три года).Елена добрый день. А как вы списали долги при отсутствии первичных документов ?
-
Цитата: 2014 год + 3 года = 2017 годпочему списываете в 2019 годуsmv_mars, есть подписанный акт сверки с контрагентом на 31.12.2016 г., Это считается подтверждением задолженности. Поэтому считали с этого периода 3 года. за 2017-2019 гг. претензий не предъявляли и акты сверки не подписывали. По итогам 2019 года провели инвентаризацию и списали долги в связи с истечение срока давности.
Важный бух, Первичные документы были и на их основании списали. Акт сверки на 31.12.2016 г. крайний в хронологии документ. После этого письма с требованием оплатить задолженность не писали и акты сверки не подписывали. По итогам инвентаризации задолженности на 31.12.2019 г. задолженность стала с истечением срока давности и её по приказу списали.
